Memanfaatkan Perwalian Non Hibah untuk Menghindari Pajak Pendapatan Negara

Sebagian besar perencanaan pajak pendapatan difokuskan pada meminimalkan kewajiban pajak federal. Dengan tarif pajak penghasilan negara yang mencapai 13,3%, strategi yang mengurangi kewajiban pajak penghasilan negara juga semakin populer.

Strategi populer baru-baru ini menggunakan perwalian non-hibah di mana aset portofolio yang dapat menghasilkan pendapatan yang signifikan dikontribusikan ke dalam perwalian di negara bagian yang tidak memiliki pajak pendapatan negara bagian untuk mengalihkan eksposur pajak ke tarif pajak negara bagian yang sebesar 0%, daripada tarif pajak yang tinggi dari pemukim. -negara bagian asal perkiraan pajak penghasilan. Hasil akhirnya dapat berupa penghematan pajak pendapatan negara secara signifikan.

Bagi mereka yang memiliki aset dan pendapatan yang signifikan, serta investasi dengan eksposur pajak yang signifikan, perwalian yang terstruktur dengan baik dapat menghasilkan penghematan pajak pendapatan negara yang besar.

Kerugian Terkait Bencana

Apakah Anda menderita kerugian terkait bencana yang tidak diasuransikan atau tidak mendapat penggantian dalam bencana yang dinyatakan oleh pemerintah federal? Anda dapat memilih untuk mengklaimnya baik pada pengembalian pada tahun terjadinya kerugian atau pada pengembalian pada tahun sebelumnya (2018).

Menyelesaikan Klaim Asuransi

Selesaikan semua klaim asuransi atau kerusakan pada tahun 2019 untuk memaksimalkan pengurangan kerugian akibat kecelakaan Anda. Ini juga hanya berlaku untuk bencana yang diumumkan oleh pemerintah federal.

Perencanaan Pajak Akhir Tahun untuk Dunia Usaha

Badan Usaha Non Korporasi

Wajib Pajak selain badan usaha berhak mendapatkan pengurangan hingga 20% dari penghasilan usahanya yang memenuhi syarat. Untuk tahun 2019, jika penghasilan kena pajak melebihi $321,400 untuk pasangan suami istri yang mengajukan bersama, $160,700 untuk lajang dan kepala rumah tangga, dan $160,725 untuk pengajuan menikah secara terpisah, pengurangannya mungkin dibatasi berdasarkan:

apakah wajib pajak terlibat dalam perdagangan atau bisnis jenis jasa (seperti hukum, akuntansi, kesehatan, atau konsultasi),

besarnya upah W-2 yang dibayarkan oleh usaha atau usaha, dan/atau

dasar yang tidak disesuaikan atas properti berkualitas (seperti mesin dan peralatan) yang dimiliki oleh perdagangan atau bisnis.

Batasannya diterapkan secara bertahap. Misalnya, penerapan bertahap berlaku untuk pelapor bersama dengan penghasilan kena pajak antara $321.400 dan $421.400. Ini juga berlaku untuk perjanjian resolusi pajak tunggal dengan penghasilan kena pajak antara $160,700 dan $210,700.

Pembayar pajak mungkin dapat memperoleh penghematan yang signifikan dengan pengurangan ini. Mereka perlu menunda pendapatan atau mempercepat pemotongan agar dapat berada di bawah ambang batas dolar (atau dikenakan pengurangan bertahap) pada tahun 2019. Tergantung pada model bisnis mereka, pembayar pajak mungkin dapat meningkatkan pemotongan baru sebesar meningkatkan upah W-2 sebelum akhir tahun. Peraturannya cukup rumit, jadi jangan mengambil tindakan di bidang ini tanpa berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda.

Metode Tunai vs. Akrual

Banyak “usaha kecil” yang dapat menggunakan metode akuntansi tunai (bukan akrual) tahun ini. Salah satu persyaratan utama yang harus dipenuhi wajib pajak untuk memenuhi syarat sebagai usaha kecil adalah memenuhi tes penerimaan kotor. Pengujian penerimaan kotor dipenuhi pada tahun 2019 jika, selama periode pengujian tiga tahun, rata-rata penerimaan kotor tahunan tidak melebihi $26.000.000. Jumlah dolarnya adalah $25.000.000 untuk tahun 2018, dan untuk tahun-tahun sebelumnya adalah $5.000.000. Pembayar pajak yang menggunakan metode tunai mungkin akan lebih mudah mengalihkan pendapatannya dengan menunda penagihan sampai tahun depan atau dengan mempercepat pengeluaran. Salah satu contohnya adalah membayar tagihan lebih awal atau melakukan pembayaran di muka.

Pengeluaran Properti Bisnis

Dunia usaha harus mempertimbangkan pengeluaran yang memenuhi syarat untuk opsi pengeluaran properti bisnis yang diliberalisasi. Untuk tahun pajak yang dimulai pada tahun 2019, batas pengeluaran adalah $1.020.000, sedangkan batas investasi adalah $2.550.000.

Pengeluaran umumnya tersedia untuk sebagian besar properti yang dapat disusutkan dan perangkat lunak komputer siap pakai. Ini juga tersedia untuk properti perbaikan yang memenuhi syarat, seperti perbaikan interior bangunan. Ini tidak termasuk perluasan bangunan, elevator atau eskalator, atau kerangka struktural internal. Namun, itu mencakup atap, HVAC, proteksi kebakaran, alarm, dan sistem keamanan. Batasan dolar yang besar pada tahun ini berarti bahwa banyak usaha kecil dan menengah yang melakukan pembelian tepat waktu akan dapat mengurangi sebagian besar, atau bahkan seluruh, pengeluaran untuk mesin dan peralatan.

Pengurangan pengeluaran dapat diklaim, terlepas dari berapa lama properti tersebut dimiliki sepanjang tahun, menjadikannya alat yang ampuh untuk perencanaan pajak akhir tahun.

Penyusutan Mesin dan Peralatan

Bisnis dapat mengklaim bonus 100% pengurangan penyusutan tahun pertama untuk mesin dan peralatan. Ini berlaku untuk peralatan baru atau bekas yang dibeli dan digunakan tahun ini. Penghapusan 100% tersedia terlepas dari lamanya aset tersebut digunakan. Oleh karena itu, penghapusan tetap tersedia meskipun aset sudah digunakan selama beberapa hari pada tahun 2019.